編者按：ESG年報(bào)解讀為及價(jià)值公司100聯(lián)合發(fā)起的針對(duì)各公司ESG報(bào)告披露情況的解讀專欄。

本文為“光大銀行”篇。

研究員 | 張子豪

光大被罰沒超1800萬，“11宗罪”涉及公司治理議題

1月27日，中國人民銀行對(duì)光大銀行、農(nóng)業(yè)銀行以及恒豐銀行等開出了罰單。其中，根據(jù)行政處罰公示，光大銀行因違反賬戶管理規(guī)定、違反清算管理規(guī)定、違反反假貨幣業(yè)務(wù)管理規(guī)定等多項(xiàng)違規(guī)，被中國人民銀行沒收違法所得201.77萬元，罰款1677萬元。

光大銀行罰單涉及違法行為類型如下：1.違反賬戶管理規(guī)定；2.違反清算管理規(guī)定；3.違反反假貨幣業(yè)務(wù)管理規(guī)定；4.違反人民幣流通管理規(guī)定；5.占?jí)贺?cái)政存款或者資金；6.違反國庫科目設(shè)置和使用規(guī)定；7.違反信用信息采集、提供、查詢及相關(guān)管理規(guī)定8.未按規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)；9.未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄；10.未按規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告；11.與身份不明的客戶進(jìn)行交易。

光大銀行還有12名責(zé)任人，受到監(jiān)管1萬元到18萬元的罰款，多人同時(shí)遭到警告。違法行為包括違反賬戶管理規(guī)定、清算管理規(guī)定、反假貨幣業(yè)務(wù)管理規(guī)定、人民幣流通管理規(guī)定等。

本次光大銀行被罰所涉ESG議題主要關(guān)于該行隱私和數(shù)據(jù)安全、合規(guī)運(yùn)營、公司治理以及風(fēng)險(xiǎn)管理等重點(diǎn)議題，這幾項(xiàng)議題也被光大銀行視為對(duì)其自身和利益相關(guān)方均非常重要的議題。

事實(shí)上，光大銀行在監(jiān)管處罰方面一直頻頻收到罰單。僅2024年，光大銀行就因違規(guī)被罰款超2000萬元。

評(píng)級(jí)提升但頻頻受罰，看似“矛盾”卻有跡可循

2024年12月，MSCI發(fā)布了2024年度光大銀行ESG評(píng)級(jí)結(jié)果，光大銀行ESG評(píng)級(jí)剛剛提升至AA級(jí)，實(shí)現(xiàn)評(píng)級(jí)結(jié)果兩年連續(xù)提升。其中，光大銀行在“金融普惠”、“融資環(huán)境效應(yīng)”、“公司行為”等議題被認(rèn)為是領(lǐng)先行業(yè)的。

光大銀行在ESG評(píng)級(jí)上的提升源于多個(gè)方面。從ESG治理的角度看，光大銀行在ESG領(lǐng)域建立了系統(tǒng)化的治理架構(gòu)，包括董事會(huì)決策層、總行管理層和執(zhí)行層的三級(jí)管理體系，明確ESG戰(zhàn)略目標(biāo)并推動(dòng)落實(shí)。例如，其《綠色金融工作方案》和《推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和綠色金融工作中期行動(dòng)方案》等政策，將綠色金融納入全行發(fā)展戰(zhàn)略，并通過產(chǎn)品創(chuàng)新支持低碳經(jīng)濟(jì)。

在上述提到的重點(diǎn)議題方面，光大銀行也有不俗成績。例如，在普惠金融方面，截至2024年三季度末，光大銀行普惠貸款余額達(dá)4323億元，同比增長14.0%，增速高于全行貸款平均水平；2023年光大銀行普惠型小微企業(yè)貸款增速在股份制銀行中位居首位，達(dá)到24.18%。

而在綠色信貸方面，截至2024年上半年末，光大銀行綠色貸款余額達(dá)4034.05億元，增速28.57%，顯著高于全行貸款平均增速，且在同業(yè)中增速位居前列。三季度末，綠色貸款余額進(jìn)一步增至4187.92億元，增速提升至33.47%，增速呈持續(xù)加速態(tài)勢。

然而，屢次出現(xiàn)的監(jiān)管處罰，則從側(cè)面證明盡管光大銀行在戰(zhàn)略層面強(qiáng)調(diào)ESG治理，但其快速擴(kuò)張的業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致了執(zhí)行層面的疏漏。例如，近年來因違規(guī)放貸、數(shù)據(jù)管理不善等問題被罰，反映出合規(guī)管理機(jī)制未能完全覆蓋業(yè)務(wù)實(shí)操中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

雖然光大銀行在董事會(huì)層面設(shè)立了社會(huì)責(zé)任與普惠金融管理委員會(huì)等專項(xiàng)部門，但不同分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線的具體執(zhí)行能力并不一致，也可能導(dǎo)致違規(guī)行為的發(fā)生。

光大銀行在評(píng)級(jí)上的穩(wěn)步提升和在合規(guī)監(jiān)管上的不足均是有跡可循的。而這種看似“矛盾”的情況，則是由以下幾點(diǎn)原因?qū)е碌模?/p>

首先，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管視角存在差異。MSCI評(píng)級(jí)更關(guān)注光大銀行在ESG戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行、政策公開性和可持續(xù)發(fā)展表現(xiàn)等方面的綜合績效，而監(jiān)管處罰則更多針對(duì)具體違規(guī)行為等單一議題。

其次，MSCI評(píng)級(jí)主要是基于歷史數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)范圍涵蓋ESG各個(gè)維度。部分處罰事件發(fā)生在評(píng)級(jí)發(fā)布后，反映到評(píng)級(jí)上會(huì)存在一定滯后性，且可能僅影響幾個(gè)維度，對(duì)總體評(píng)價(jià)影響力有限。

另外，光大銀行在保持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)增速的同時(shí)，還要兼顧綠色金融的創(chuàng)新等業(yè)務(wù)的發(fā)展。這就導(dǎo)致ESG治理的推進(jìn)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)合規(guī)問題有并存的可能。

光大銀行在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已將客戶面臨的潛在ESG風(fēng)險(xiǎn)，分類實(shí)施了差異化的管理措施，并將ESG風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，嚴(yán)格實(shí)施全流程管控。